年末調整(準備事項と添付書類)

年末調整では、以下の２種類の申告書の記入と添付資料の準備が必要となります。記載や添付のもれがないか確認しましょう。

１．平成２６年分扶養控除等（異動）申告書

① 本人の住所・氏名・生年月日の記載。および本人印を確認。給与の支払者受付印の押印。 ② 本人が勤労学生の場合は、各種学校等の生徒である旨の証明書類の添付。 ③ 配偶者の有無の確認。控除対象配偶者がいる場合は、配偶者の氏名、生年月日、住所、年間所得見積額の記載の確認。 ④扶養親族がいる場合、家族の氏名・続柄・生年月日・住所・年間所得見積額の記載の確認。 ⑤「障害者」欄に記載がある場合、「身体障害者手帳」等で確認。 ⑥中途入社した社員に前職がある場合、前職分の「源泉徴収票」を添付。

２．平成２６年分保険料控除申告書兼配偶者特別控除申告書

①本人の住所・氏名の記載。および本人印を確認。給与の支払者受付印の押印。 ②生命保険料控除がある場合、控除証明書類が添付されているか確認。および新・旧の保険料、介護保険料、新・旧の個人年金の金額が正しく記載されているか確認。 ③地震保険料控除がある場合、控除証明書類が添付されているか確認。および地震保険料・旧長期損害保険料の金額が正しく記載されているか確認。 ④社会保険料控除がある場合、国民年金・年金基金の控除を受ける場合は、国民年金保険料控除証明書が添付されているか確認。および金額が正しく記載されているか確認。 ⑤小規模企業共済等の支払がある場合は、中小企業基盤整備機構等が発行した証明書類等が添付されているか確認。および金額が正しく記載されているか確認。 ⑥配偶者特別控除の対象となる場合、本人の合計所得金額の見積額と配偶者の氏名・合計所得金額の見積額、配偶者特別控除額が正しく記載されていることを確認。

３．平成２６年分給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書・住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書

①本人の住所・氏名・生年月日の記載。および本人印を確認。給与の支払者受付印の押印。 ②「（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」が平成２６年分申告書であることを確認。