運転資金の算出

　運転資金は次の算式で算出されます。

運転資金＝(売掛金＋受取手形(割引手形控除前))＋在庫－(買掛金＋支払手形)

買掛金などの債務が大きいほうが運転資金は小さくなり、資金繰りが楽になりますが、多額の「支払手形」で回している場合には、売上が落ち込んだ時などに、不渡りの危険率が高い会社であることを意味します。