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2012年7月 9日 (月)

2012年7月 9日 (月)

運転資金の算出

 運転資金は次の算式で算出されます。

運転資金=(売掛金+受取手形(割引手形控除前))+在庫-(買掛金+支払手形)

買掛金などの債務が大きいほうが運転資金は小さくなり、資金繰りが楽になりますが、多額の「支払手形」で回している場合には、売上が落ち込んだ時などに、不渡りの危険率が高い会社であることを意味します。

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ちば会計

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