今年1月からジュニアNISA制度開始 三世代に継承する金融リテラシー

19歳以下の未成年者を対象にした「ジュニアNISA」（小額投資非課税制度）が今年１月から始まり、4月から投資が可能となる。

年間80万円までの株式投資などに対して、配当益や売却益を無税にする制度だ。

投資した年から最長5年間、非課税で運用できる。

　証券会社各社はちょうど１年前からこのスタートに合わせ準備してきた。成人向けのNISAから未成年者対象のジュニアNISAの誕生とあって、金融資産の流れが「祖父母から孫へ」→「親から子どもへ」と加速する期待に満ちている。

というのも、おカネの貯蓄傾向が高齢者偏重と指摘されてきただけに、家庭内での金融商品の知識向上一助にもなり、親から子への金融リテラシーの「継承」は意味深い、と歓迎する。

　金融リテラシー研究所のガイドによると、口座は1月から使える「マイナンバーカード」を使うのでNISAのような住民票は不要となる。

ジュニアNISAの大きな特徴はいくつかあるが特に「18歳までの払出し制限」に注目だ。

災害時などのやむを得ない場合を除いて、口座名義人が18歳になる前に投資資金の払い出しを行う（つまり、18歳までに現金引き出すこと）と、それまでの利益が課税対象となり、利益から約20％が税金として差し引かれる仕組み。

また口座開設後の会社変更もできないし、口座内での金融商品の乗換えも不可など要注意。

千葉和彦税理士事務所、千葉経営企画㈱メインＨＰ

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